公司将根据财政部 企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、 企业会计准则第24号——套期会计》、 企业会计准则第37号——金融工具列报》、企业会计准则第39号——公允价值计量》等相关规定及其指南炒汇开户华安证券股份有限公司（以下简称“华安证券”或“保荐机构”）行为香农芯创科技股份有限公司（以下简称“香农芯创”或“公司”）连续督导的保荐机构，遵循《 证券发行上市保荐生意处理手段》、 深圳证券贸易所创业板股票上市法例》、 深圳证券贸易所上市公司自律禁锢指引第2号——创业板上市公司范例运作》、 深圳证券贸易所上市公司自律禁锢指引第13号——保荐生意》等国法规则的联系法则，对香农芯创发展外汇衍生品贸易生意事项实行了小心核查，核查情景及核查主睹如下：
公司主生意务为半导体分销，由全资子公司团结创泰科技有限公司《（以下简称《“团结创泰”）、全资子公司团结创泰《（深圳）电子有限公司《（以下简称《“创泰电子”）、控股子公司深圳市新联芯存储科技有限公司（以下简称“新联芯”）全部施行。个中，团结创泰是公司半导体分销生意收入的首要泉源，且95%以上的收入泉源于境外生意。遵循公司的宗旨，公司正在鼎力促进邦民币生意的发扬，个中创泰电子和新联芯为公司发展境内生意的平台，异日创泰电子和新联芯以境内出售为主，采购一面须要进口，以是导致存正在必定外汇敞口。为有用规避外汇商场危险，提防汇率大幅摇动对筹划形成不良影响，低浸财政本钱，公司宗旨正在董事会授权下发展外汇衍生品贸易生意。
外汇衍生品贸易生意所需贸易担保金（含占用金融机构授信额度的担保金）上限不赶过邦民币1.56亿元或等值其他外币金额，任一贸易日持有的最高合约价钱不超邦民币9.57亿元或等值其他外币金额。上述额度自董事会审议通过之日起12个月内有用，克日内任有时点的金额（含前述贸易的收益实行再贸易的联系金额）不应赶过已审议额度。正在上述额度局限内，资金可轮回利用。
本次拟发展的外汇衍生品贸易生意的贸易对方控制为经邦度相合政府部分接受、具有外汇衍生品贸易生意筹划资历的境外里贸易银行。公司发展外汇衍生品贸易生意以套期保值为宗旨，只限于创泰电子和新联芯分娩筹划所利用的首要结算货泉肖似的币种，首要外币币种包含美元、港币等。
创泰电子和新联芯实行的外汇衍生品贸易生意种类包含但不限于远期结售汇、外汇掉期、货泉掉期、外汇相易、外汇期权、利率掉期、利率期权等或其他外汇衍分娩品生意等产物。
本次拟发展的外汇衍生品贸易生意的额度利用克日自董事会审议通过之日起12个月内有用《（以贸易初阶时点揣度），上述额度可能轮回滚动利用，公司董事会授权公司处理层正在上述授权额度局限和审批克日内遵循联系法则行使投资计划权，由公司财政部肩负全部施行事宜。
本次拟发展的外汇衍生品贸易生意的资金泉源通盘为公司自有资金，不涉及召募资金。
公司实行外汇衍生品贸易生意效力合法、小心、平和、有用的规则，全盘外汇衍生品贸易生意均以寻常生意筹划为根源，以规避和提防汇率危险为宗旨，不实行以渔利为宗旨的外汇贸易。不过实行外汇衍生品贸易生意也会存正在必定的危险，首要包含：
1、汇率摇动危险：因为外汇商场存正在各样影响汇率走势的繁杂要素，不确定性较大，如异日汇率走势与公司外汇套期保值合约商定的汇率爆发偏离，将给公司带来吃亏或收益。
2、活动性危险：子公司发展的外汇衍生品贸易将以其外汇出入预算为依照，与实践生意相配合，以担保正在交割时具有足额资金供清理，贸易的克日均遵循子公司的实践生意情景和预算实行扶植，总体活动性危险较小。
3、内部局限危险：外汇衍生品贸易生意专业性较强，繁杂水准较高，或许会 因为员工操作失误、编制阻滞等原由而形成操态度险。
4、履约危险：外汇衍生品贸易生意存正在合约到期无法履约形成违约而带来的危险。
5、国法危险：因联系国法规则爆发转折或贸易敌手违反联系国法规则，或许形成合约无法寻常实行而给公司带来吃亏的危险。
1、创泰电子和新联芯发展外汇衍生品贸易生意以实践生意为根源、以规避危险为宗旨，尽或许拔取布局简略的外汇衍生品贸易产物。
2、公司已制订《 外汇衍生品贸易生意处理轨制》，对外汇衍生品贸易生意的处理机构、审批权限、操作流程、危险局限、新闻披露、新闻保密等实行了清楚法则，对外汇衍生品贸易生意动作和危险实行了有用范例和局限。公司将厉刻依照《 外汇衍生品贸易生意处理轨制》的法则实行操作，担保轨制有用实行，局限生意危险。
3、公司将亲密眷注邦际外汇商场动态转折，增强对汇率的新闻领悟，当令安排外 汇套期保值计划，最大限制地避免汇兑吃亏。
4、公司正在发展外汇衍生品贸易生意时，稳重拔取与具有合法资历且气力较强的境外里贸易银行发展生意，亲密跟踪联系国法规则，规避或许发作的国法危险。
5、公司将增强对银行账户和资金的处理，厉刻用命资金划拨和利用的审批圭臬。
公司将遵循财务部 企业司帐规则第22号——金融器材确认和计量》、 企业司帐规则第24号——套期司帐》、 企业司帐规则第37号——金融器材列报》、企业司帐规则第39号——公道价钱计量》等联系法则及其指南，对拟发展的外汇衍生品贸易生意实行相应的核算打点，响应资产欠债外及损益外联系项目。
2023年5月26日，公司第四届董事会第三十三次《（暂时）集会审议通过了合于发展外汇衍生品贸易生意的议案》，经一概董事外决，划一许诺了该议案。本议案无需提交公司股东大会审议。
2023年5月26日，公司第四届监事会第三十一次《（暂时）集会审议通过了合于发展外汇衍生品贸易生意的议案》，经一概监事外决，划一许诺了该议案。公司监事会以为：公司子公司发展外汇衍生品贸易生意适应公司实践筹划的须要，有利于低浸汇率摇动危险，适应公司发扬的需求，不存正在损害公司及股东，特别是中小股东长处的状况。监事会许诺公司遵循实践筹划情景，发展外汇衍生品贸易生意。
公司独立董事以为，公司发展外汇衍生品贸易生意以全部经生意务为依托，以套期保值为办法，以规避和提防汇率摇动危险为宗旨，适应公司生意发扬需求。公司制订了 外汇衍生品贸易生意处理轨制》，并完好了联系内控流程，公司选用的针对性危险局限设施是确切可行的。该事项适应联系国法规则和公司章程的法则，不存正在损害公司及股东，特别是中小股东长处的状况。以是，独立董事许诺公司发展外汇衍生品贸易生意。
经核查，本保荐机构以为：公司拟发展外汇衍生品贸易生意是为了规避外汇商场的危险，低浸汇率摇动对公司本钱局限和经生意绩形成的晦气影响，具有必定的须要性，同时公司已订定了联系的规章轨制。公司发展外汇衍生品贸易生意事项仍旧公司董事会和监事会审议通过，独立董事公布了清楚许诺的独立主睹，执行了须要的审议圭臬，适应《 深圳证券贸易所创业板股票上市法例》、 深圳证券贸易所上市公司自律禁锢指引第2号——创业板上市公司范例运作》等联系法则，不存正在损害公司和股东长处的状况。保荐机构提示公司眷注外汇衍生品贸易生意发展的危险，落实危险局限全部设施，不得利用召募资金直接或间接实行外汇衍生品贸易。
（本页无正文，为 华安证券股份有限公司合于香农芯创科技股份有限公司发展外汇衍生品贸易生意的核查主睹》之签章页）
