有一个非法经营罪无罪案例2025年2月20日曾杰状师，金融犯科辩护状师，广东广强状师事宜所高级协同人暨不法集资案件辩护与讨论中央主任
合于以自有外币换汇后自用的作为，国法界的主流成睹都是这类作为由于不具有营利目标，所以不组成不法策划罪。而跟着众个范例案例的发布，以及合联邦民法院案例库的入库案例发外，该类案件的定性，仍旧不是主流和非主流的争议题目，而是一个了了的题目，即购汇或者结汇自用，不存正在不法营利目标，不属于不法策划罪。
而近期邦民法院案例库中，有一个不法策划罪无罪案例，最终法院的释法说理中，了了了该类型案件无罪定性的凭据。
该案例编号为2024-04-1-085-003号。该案的裁判要旨绝顶了了的注释了换汇自用的定性和衍生题目，其原文为：
1.对不法交易外汇作为实用不法策划罪，该当请求作为人主观上以营利为目标。作为人以自用为目标，将自有外币举办不法换汇，依法不以不法策划罪论处。
2.关于以营利为目标，不行以实质结余为由反向推导。从实验来看，大个别换汇者规避邦度章程的换汇位置，众含有计划低汇率或手续费等身分，故换汇者众恐怕有实质得益，但不行据此径直推定营利目标。
3.以自用为目标，既搜罗坐蓐策划、闲居消费等合法用处，也搜罗用于归还赌债等不法用处。只须换汇者不是通过换汇发展策划性行径，换汇所得款子的整个用处并不影响对自用的认定。
该案例自己是一个私运犯科案件，被告人林，谢等人，机合众人私运普遍货色，而该私运团伙同时还策划一个海外电商号铺，该商号闲居策划中，会有大方的美金收入。私运团伙林，谢等人将该笔美金收入以现汇买入价卖给有美金需求的客户，合计金额到达1.79亿，正在境内收取客户邦民币；其它，该团伙还明知计某发展私运货色行径，须要海外支拨美金，所以助助计某支拨美金动作私运货色付款，正在境内收取对应邦民币。
而最终该案被告人，林，谢二人被定性为私运普遍货色罪，其被指控的不法交易外汇类不法策划罪，被法院驳回，认定不组成不法策划罪。
而所谓营利目标的条件，是发展合联营利作为，而地下银号便是范例的供应换汇策划任事，以营利为目标的违法犯科行径。比方有的地下银号是直接供应换汇任事，依据美金兑换金额手续相应百分比的手续费，有的则是对照荫蔽，通过低买高卖美金赚取差价，客户实质不行直接感知其是否赚取了手续费或者佣金，然而实质正在牌价开价中，地下银号就通过报价赚取了差价利润，不管地势何如，倒买倒卖营利的作为特性就绝顶显着。
正在本案的脚色中，林，谢两人属于私运犯科分子，然而他们通过海外电商平台策划得回的美金，属于自有美金收入，不是低价从他人处购得，而其将自有的美金或者外汇卖给他人，得回的邦民币用于自用，而不是进一步的采购美金，以期将来卖出得益。
该裁判要旨的第二条，也绝顶环节，其意见和曾状师此前的意见不约而合，即不行通过营利结果倒推营利目标。
正在法令实验中，实在有换汇自用的客户，由于计划手续费较低，或者汇率自己有浮动，导致正在和地下银号换汇时，拿到了比银行换汇更低的牌价，导致正在和银行牌价比较时，客户反而会有得益，以至这种认定本领正在实验中被少许办案组织领受。
然而，这种所谓的得益，仅仅只是假设客户倘若去银行换汇的结果，所有的所谓的营利或者省钱，只是征战正在假设之上，将一个假设的营利结果，拿来和实质与地下银号换汇的结果举办差额对照，倘若对照有得益，便是犯科，没有得益，就不是犯科。
这种认定本领口舌常不庄苛的，这种认定本领极大的受每天浮动的汇率影响，实验中，换汇自用客户因为不具有营利目标，关于汇率浮动导致盈折本身就不重视。而倘若是客户低价买来的美金，高价卖给银号，这种形式下，才具有了了的营利目标和确定的结果，即使由于汇率浮动，闪现了高买低卖的赔本情景，那也该当认定为不法营利目标，只是有了赔本的结果，并不影响不法策划外汇作为的认定。
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