对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同向交易价差进行分析2023年8月30日基金经管人的董事会、董事保障本陈诉所载材料不存正在子虚记录、误导性陈述或庞大脱漏，并对其实质的真正性、无误性和完备性担任部分及连带的法令职守。本中期陈诉曾经三分之二以上独立董事署名协议，并由董事长签发。
基金托管人中邦工商银行股份有限公司依照本基金合同规章，于2023年8月29日复核了本陈诉中的财政目标、净值显露、利润分拨处境、财政管帐陈诉、投资组合陈诉等实质，保障复核实质不存正在子虚记录、误导性陈述或者庞大脱漏。
基金经管人容许以诚挚信用、辛勤尽责的规定经管和行使基金资产，但不保障基金必定剩余。
基金的过旧事迹并不代外其异日显露。投资有危机，投资者正在作出投资决议前该当心阅读本基金的招募仿单及其更新。
5.2 托管人对陈诉期内本基金投资运作遵规取信、净值策画、利润分拨等处境的阐述 ............ 12 5.3 托管人对本中期陈诉中财政讯息等实质的真正、无误和完备宣告偏睹 ................................ 12
本基金实行被动式指数化投资，严紧跟踪标的指数，找寻跟踪偏 离度和跟踪偏差的最小化。
本基金闭键根据标的指数的成份股及其权重构修基金股票投资组 合，并依照标的指数成份股及其权重的变化实行相应调解。但因 分外处境（如股票停牌、活动性亏折）导致无法获取足足数目的 股票时，或者由于法令法例的限度无法投资某只股票时，基金管 理人将采用其他指数投资本事恰当调解基金投资组合，以抵达跟 踪标的指数的目标。
本基金为股票型基金，其恒久均匀危机和预期收益率高于夹杂型 基金、债券型基金及钱银市集基金。本基金为指数型基金，被动 跟踪标的指数的显露，具有与标的指数以及标的指数所代外的股 票市集形似的危机收益特质。
注：1、本期已竣工收益指基金本期息金收入、投资收益、其他收入（不含公平代价变化收益）扣除闭连用度和信用减值牺牲后的余额，本期利润为本期已竣工收益加上本期公平代价变化收益。
2、期末可供分拨利润，采用期末资产欠债外中未分拨利润与未分拨利润中已竣工个人的孰低数（为期末余额，不是当期产生数）。
3、所述基金事迹目标不囊括持有人认购或往还基金的各项用度，计入用度后实践收益程度要低于所列数字。
3.2.2 自基金合同生效以还基金份额累计净值延长率变化及其与同期事迹对比基准 收益率变化的对比 注：本基金合同规章，基金经管人该当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符§4 经管人陈诉
大成基金经管有限公司经中邦证监会证监基金字[1999]10号文核准，于1999年4月12日正式创制，是中邦证监会核准创制的首批十家基金经管公司之一，注册资金为2亿元百姓币，注册地为深圳。目前公司由三家股东构成，分辩为中泰相信有限职守公司(50%)、光大证券股份有限公司(25%)、中邦银河投资经管有限公司(25%)。公司交易天赋十全，是天下同时具有境内、境外社保基金经管人资历和根本养老保障基金经管人资历的四家基金公司之一，周到涵盖公募基金、机构投资、海外投资、家当经管、养老金经管、私募股权投资等交易，旗下大成邦际资产经管公司具备QFII、RQFII等资历。
历经24年的生长，大成基金变成了以恒久投资才具为中央比赛上风，打制了一支具有优异职业素养和丰盛经历的资产经管军队。目前已变成权柄、固定收益、量化投资、商品期货、境外投资、大类资产修设等六大投资团队，周到遮盖各种投资界限。
英邦曼彻斯特大学商学院金融学硕士。 2003年4月至2004年6月就职于邦信证 券商量部，任商量员。2004年6月至2005 年9月就职于华西证券商量部，任高级研 究员。2005年 9月参加大成基金经管有 限公司，曾控制金融工程师、境外市集研 究员及基金司理助理，现任邦际交易部基 金司理。2011年8月26日起任大成标普500等权重指数型证券投资基金基金经 理。2014年11月13日起任大成纳斯达 克100指数证券投资基金基金司理。2016 年12月2日至2023年3月14日任大成 恒生归纳中小型股指数基金(QDII-LOF) 基金司理。2016年12月29日至2020年 7月7日任大成海外中邦机缘夹杂型证券 投资基金（LOF）基金司理。2017年8月 10日起任大成恒生指数证券投资基金 （LOF）基金司理。2019年3月20日起 任大成中华沪深港 300指数证券投资基 金（LOF）基金司理。2021年5月18日
起任大成恒生科技往还型绽放式指数证 券投资基金（QDII）基金司理。2021年9 月 9日起任大成恒生科技往还型绽放式 指数证券投资基金提议式联接基金基金 司理。2023年7月12日起任大成纳斯达 克 100往还型绽放式指数证券投资基金 (QDII)基金司理。具有基金从业资历。邦 籍：中邦
2、证券从业年限的策画圭臬从命行业协会《证券业从业职员资历经管宗旨》的闭连规章。
4.1.3 期末兼任私募资产经管安置投资司理的基金司理同时经管的产物处境 无。
陈诉期内，本基金经管人苛峻坚守《证券法》、《证券投资基金法》等相闭法令法例及基金合同、基金招募仿单等相闭基金法令文献的规章，以守信于市集、守信于社会投资大众为方向，本着诚挚信用、辛勤尽责的规定经管和行使基金资产，正在范例基金运作和苛峻节制投资危机的条件下，为基金份额持有人钻营最大优点，无损害基金份额持有人优点的举动。
陈诉期内，公司苛峻推行了公道往还的规定和轨制。公司行使统计剖析形式和用具，对旗下全豹投资组合间一口气4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券往还同向往还价差实行剖析，针对统一基金司理经管的众个投资组合及公私募兼任基金司理经管的众个投资组合的投资往还举动强化了公道往还监测与剖析，囊括对差别工夫窗下（同日、3日、5日、10日）反向往还和同向往还价差监控的剖析。剖析结果注脚：债券往还同向往还频率较低；个人股票同向往还溢价率较大闭键根源于投资战术区别、市集成分（如个股当日价值振幅较高）及组合司理往还机会采用，即投资组合成交工夫不相仿以及成交价值的日内较大变化导致部分些组合间的成交价值区别较大，同时联合往还价差专项统计剖析，未觉察违反公道往还规定的十分处境。
陈诉期内，公司旗下全豹投资组合未觉察存正在十分往还举动。公司旗下全豹投资组合插足的往还所公然竞价，未发天生交较少的单边往还量高出该股当日成交量5%的股票同日反向往还；主动投资组合间债券往还存正在1笔同日反向往还，缘由为活动性须要。投资组合间相邻往还日反向往还的市集成交比例、成交均价等往还结果数据注脚该类往还过错市集形成庞大影响，无十分。
2023年上半年，恒生指数显现了先涨后跌的行情，显露了必定的震撼性。岁首的上涨是延续客岁底的反弹，反响的是对本年经济苏醒的预期。但进入到2季度，中邦宏观经济显露较为疲软，恒生指数也显露动摇下跌的走势。
正在2季度，各项宏观经济数据差硬汉意。起首，中邦房地产市集正在2季度再次走软，无论是房地产发卖，如故房地产拓荒投资都不足1季度，而地产工业链景心胸的再次下滑对宏观经济酿成了较大影响。
其次，受宏观经济影响，中邦修制业采购司理人指数正在2季度跌入枯荣分界线月份中邦工业企业利润同比低落16.8%，这意味着正在剩余延长低迷处境下，工业企业资产扩张速率进一步放缓，吸纳就业的才具愿望恐怕受到影响。
再次，通胀程度继续下行，6月份 CPI同比延长为零，通胀下行反响住户收入和消费克复相对较为温和，经济苏醒的力度较弱，注脚经济曾经陷入通缩的周围。
从海外来看，美邦CPI增速低重趋向曾经确定，所以美联储对异日加息立场有所软化，示意本轮加息周期亲热尾声，所以港股资金面的边际压力变小。
本基金为被动型基金，其投资对象便是要复制指数的收益率。本基金将坚决被动型的指数化投资理念，继续践诺高效的组合经管战术、往还战术及危机节制形式，以期更好地跟踪指数，力求将跟踪偏差节制正在较低的程度。
截至本陈诉期末本基金份额净值为0.767元；本陈诉期基金份额净值延长率为-0.90%，事迹对比基准收益率为-4.10%。
因为宏观经济疲弱，各级政府曾经并将继续出台促使经济延长的宽松战略。6月16日邦务院常务聚会上也明晰指出“针对经济时局的变革，务必采用特别有力的办法，巩固生长动能，优化经济构造，饱舞经济继续回升向好”，并商量出台饱舞经济继续回升向好的一批战略办法。跟着这些经济刺酣战略的出台，中邦的宏观经济希望获得边际革新并慢慢克复。
本基金经管人指挥基金估值交易的头领小组为公司估值委员会，公司估值委员会闭键认真估值战略和估值轨范的拟订、修订以及推行处境的监视。估值委员会由股票投资部、固定收益总部、夹杂资产投资部、商量部、指数与期货投资部、大类资产修设部、权柄专户投资部、邦际交易部、往还经管部、危机经管部、监察审核部、基金运营部指定职员构成。公司估值委员会的闭连成员均具备相应的专业胜任才具和闭连职业经验，估值委员会成员中囊括八名投资组合司理。
股票投资部、固定收益总部、夹杂资产投资部、商量部、指数与期货投资部、大类资产修设部、权柄专户投资部、邦际交易部、危机经管部认真闭切闭连投资种类的动态，评判基金持有的投资种类是否处于不生动的往还形态或者近来往还日后经济境遇产生了庞大变革或证券发行机构产生了影响证券价值的庞大事变，从而确定估值日须要实行估值测算或者调解的投资种类；提出合理的数目剖析模子对须要实行估值测算或者调解的投资种类实行公平代价订价与计量；按期对估值战略和轨范实行评议，以保障其继续合用；往还经管部认真闭切闭连投资种类的活动性景遇，协助反应其市集往还讯息；基金运营部认真寻常的基金资产的估值交易，推行基金估值战略，并认真与托管行疏通估值调解事项；监察审核部认真审核估值战略和轨范的相仿性，监视估值委员会职业流程中的危机节制，并认真估值调解事项的讯息披露职业。
本基金的寻常估值轨范由基金运营部基金估值核算职员推行，并与托管银行的估值结果查对相仿。基金估值战略的议定和改正采用整体商榷机制，投资组合司理行为估值小构成员，对持仓证券的往还处境、讯息披露处境仍旧应有的职业敏锐，向估值委员会供给估值参考讯息，插足估值战略商榷。对需采用稀少估值轨范的证券，基金经管人实时启动稀少估值轨范，由估值委员计议榷议定稀少估值计划并与托管行疏通后由基金运营部简直推行。
本基金经管人插足估值流程各方之间不存正在任何庞大优点冲突。截止陈诉期末本基金经管人已与焦点邦债立案结算有限职守公司及中证指数有限公司缔结效劳订定，由焦点邦债立案结算有限职守公司按商定供给银行间往还的债券种类的估值数据，由中证指数有限公司按商定供给往还所往还的债券种类的估值数据和畅通受限股票的扣头率数据。
本基金经管人将苛峻根据本基金基金合同的规章实行收益分拨。本陈诉期内本基金无收益分拨事项。
4.8 陈诉期内经管人对本基金持有人数或基金资产净值预警情况的阐述 无。
本陈诉期内，本基金托管人正在对本基金的托管进程中，苛峻坚守《证券投资基金法》及其他法令法例和基金合同的相闭规章，不存正在任何损害基金份额持有人优点的举动，齐全尽职尽责地执行了基金托管人应尽的仔肩。
5.2 托管人对陈诉期内本基金投资运作遵规取信、净值策画、利润分拨等处境的阐述
本陈诉期内，本基金的经管人——大成基金经管有限公司正在本基金的投资运作、基金资产净值策画、基金份额申购赎回价值策画、基金用度开支等题目上，托管人未觉察损害基金份额持有人优点的举动。
5.3 托管人对本中期陈诉中财政讯息等实质的真正、无误和完备宣告偏睹 本托管人依法对大成基金经管有限公司编制和披露的本基金2023年中期陈诉中财政目标、净值显露、利润分拨处境、财政管帐陈诉、投资组合陈诉等实质实行了核查，以上实质线 半年度财政管帐陈诉（未经审计）
（二）、本期基金 份额往还形成的 基金净值变化数 （净值省略以 “-”号填列）
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润形成的基 金净值变化（净 值省略以“-”号 填列）
（二）、本期基金 份额往还形成的 基金净值变化数 （净值省略以 “-”号填列）
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润形成的基 金净值变化（净 值省略以“-”号 填列）
大成恒生指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中邦证券监视经管委员会(以下简称“中邦证监会”)证监许可[2015]第2748号《闭于准予大成恒生指数证券投资基金(LOF)注册的批复》及机构部函[2017]第877号《闭于大成恒生指数证券投资基金(LOF)延期召募立案的回函》注册，由大成基金经管有限公司依据《中华百姓共和邦证券投资基金法》和《大成恒生指数证券投资基金(LOF)基金合同》认真公然召募。本基金为合同型绽放式基金，存续克日未必，初次设立召募不囊括认购资金息金共召募百姓币308,687,590.45元，业经普华永道中天管帐师事件所(分外平凡合资)普华永道中天验字(2017)第711号验资陈诉予以验证。经向中邦证监会立案，《大成恒生指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2017年8月10日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为308,898,062.99份基金份额，此中认购资金息金折合210,472.54份基金份额。本基金的基金经管人工大成基金经管有限公司，基金托管人工中邦工商银行股份有限公司，境外资产托管人工法邦巴黎银行环球托管行。
经深圳证券往还所(以下简称“深交所”)深证上字[2017]533号文审核协议，本基金9,557,340.00份基金份额(截至2017年8月21日止)于2017年8月28日正在深交所挂牌往还。未上市往还的基金份额托管正在场外，基金份额持有人将其转托管至深交所场内后即可上市畅通。
依照《中华百姓共和邦证券投资基金法》、《及格境内机构投资者境外证券投资经管试行宗旨》和《大成恒生指数证券投资基金(LOF)基金合同》的相闭规章，本基金闭键投资于标的指数成份股、备选成份股。另外，为了更好地竣工本基金的投资对象，本基金可通过沪港股票市集往还互联互通机制(以下简称“沪港通”)投资于沪港通答应交易的规章鸿沟内的香港结合往还所上市的股票，以及银行存款、可让渡存单、银行承兑汇票、银行单子、贸易单子、回购订定、短期政府债券等钱银市集用具；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭撑持证券、资产撑持证券等及经中邦证监会承认的邦际金融结构发行的证券；已与中邦证监会缔结双边禁锢协作睹谅备忘录的邦度或地域证券市集挂牌往还的平凡股、优先股、环球存托凭证和美邦存托凭证、房地产相信凭证；正在已与中邦证监会缔结双边禁锢协作睹谅备忘录的邦度或地域证券禁锢机构立案注册的公募基金；与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的构造性投资产物；远期合约、调换及经中邦证监会承认的境应酬易所上市往还的权证、期权、期货等金融衍分娩品以及法令法例或监不低于80%，此中投资于港股通标的股票占基金资产的比例为0—95%；投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于基金非现金资产的 80%；每个往还日日终正在扣除股指期货合约需缴纳的往还保障金后，仍旧现金(不囊括结算备付金、存出保障金、应收申购款等)或到期日正在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%；权证、股指期货及其他金融用具的投资比例依据法令法例或禁锢机构的规章推行。本基金的事迹对比基准为：恒生指数收益率×95%+百姓币活期存款利率(税后)×5%。
本基金的财政报外根据财务部于2006年2月15日及从此时代公布的《企业管帐法则－根本法则》、各项具会意计法则、《资产经管产物闭连管帐处置规章》及其他闭连规章(以下合称“企业管帐法则”)、中邦证监会公布的《证券投资基金讯息披露 XBRL模板第 3号
》、中邦证券投资基金业协会(以下简称“中邦基金业协会”)公布的《证券投资基金管帐核算交易指引》、《大成恒生指数证券投资基金(LOF)基金合同》和正在财政报外附注6.4.4所列示的中邦证监会、中邦基金业协会揭橥的相闭规章及答应的基金行业实务操作编制。
本财政报外切合企业管帐法则的央浼，真正、完备地反响了本基金于2023年6月30日的财政景遇以及自2023年1月1日起至2023年6月30日止时代的策划劳绩和净值变化处境。6.4.4 本陈诉期所采用的管帐战略、管帐预计与近来一期年度陈诉相相仿的阐述 本陈诉期所采用的管帐战略、管帐预计与近来一期年度陈诉相相仿。
依照财务部、邦度税务总局财税[2002]128号《闭于绽放式证券投资基金相闭税收题目的知照》、财税[2008]1号《闭于企业所得税若干优惠战略的知照》、财税[2014]81号《财务部邦度税《闭于周到推开生意税改征增值税试点的知照》、财税[2016]46号《闭于进一步明晰周到推开营改增试点金融业相闭战略的知照》、财税[2016]70号《闭于金融机构同行往还等增值税战略的增补知照》、财税[2016]127号《财务部邦度税务总局证监会闭于深港股票市集往还互联互通机制试点相闭税收战略的知照》、财税[2016]140号《闭于明晰金融 房地产拓荒 造就辅助效劳等增值税战略的知照》、财税[2017]2号《闭于资管产物增值税战略相闭题目的增补知照》、财税[2017]56号《闭于资管产物增值税相闭题目的知照》、财税[2017]90号《闭于租入固定资产进项税额抵扣等增值税战略的知照》及其他闭连境外里财税法例和实务操作，闭键税项列示如下： (1) 资管产物运营进程中产生的增值税应税举动，以资管产物经管人工增值税征税人。资管产物经管人运营资管产物进程中产生的增值税应税举动，暂合用容易计税形式，根据3%的征收率缴纳增值税。对资管产物正在2018年1月1日前运营进程中产生的增值税应税举动，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已征税额从资管产物经管人从此月份的增值税应征税额中抵减。
对质券投资基金经管人行使基金交易股票、债券的让渡收入免征增值税，对金融同行往还息金收入亦免征增值税。资管产物经管人运营资管产物供给的贷款效劳，以2018年1月1日起形成的息金及息金性子的收入为发卖额。资管产物经管人运营资管产物让渡 2017年 12月 31日前博得的非物品期货，能够采用根据实践买入价策画发卖额，或者以2017年底了一个往还日的非物品期货结算价值行为买入价策画发卖额。
(2) 目前基金博得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收战略，按拍照闭邦度或地域税收法令和法例推行，正在境内暂不征收企业所得税。
(3) 目前基金博得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收战略，按拍照闭邦度或地域税收法令和法例推行，正在境内暂不征收片面所得税和企业所得税。
对基金通过港股通投资香港联交所上市 H股博得的股息盈利，H股公司应向中邦证券立案结算有限职守公司(以下简称“中邦结算”)提出申请，由中邦结算向H股公司供给内地片面投资者名册，H股公司根据20%的税率代扣片面所得税。基金通过港股通投资香港联交所上市的非H股博得的股息盈利，由中邦结算根据20%的税率代扣片面所得税。
(4) 基金通过港股通交易、承继、赠与联交所上市股票，根据香港稀少行政区现行税法例章缴纳印花税。
(5) 本基金的都市庇护兴办税、造就费附加和地方造就附加等税费根据实践缴纳增值税额的合用比例策画缴纳。
